Question 1

מה תפקידו של קוד המיון שמוצמד לכרטיס חשבון באינדקס?

Accepted Answer

לקבוע היכן הכרטיס יוצג בדוחות — מאזן או רווח והפסד ובאיזו קבוצה — קוד המיון הוא הסיווג הדוחי של הכרטיס: הוא קובע אם היתרה תזרום למאזן או לרווח והפסד ובאיזו קבוצה תופיע.

Question 2

נקלטה חשבונית מכירה על 1,000 ₪ בתוספת מע"מ 18%. איזו פקודת יומן מייצרת התוכנה?

Accepted Answer

ח' לקוח 1,180 / ז' הכנסות 1,000, ז' מע"מ עסקאות 180 — הלקוח חייב את הסכום כולל מע"מ (1,180), ההכנסה נרשמת נטו (1,000) והמע"מ נזקף לחשבון מע"מ עסקאות (180).

Question 3

נקלטה חשבונית קניה בסך כולל של 2,360 ₪ (כולל מע"מ 18%). איזה סכום ייזקף לחובת חשבון מע"מ תשומות (₪)?

Accepted Answer

360 — הסכום הנטו: 2,360 ÷ 1.18 = 2,000 ₪. מע"מ התשומות: 2,360 − 2,000 = 360 ₪.

Question 4

הופקה בתוכנה חשבונית מכירה על 8,500 ₪ לפני מע"מ 18%. מהו הסכום שייזקף לחובת כרטיס הלקוח (₪)?

Accepted Answer

10,030 — 8,500 × 1.18 = 10,030 ₪ — הלקוח מחויב בסכום הכולל מע"מ.

Question 5

מהו דוח PCN874 שהתוכנה מפיקה?

Accepted Answer

קובץ דיווח מקוון מפורט למע"מ, הכולל את חשבוניות העסקאות והתשומות שורה-שורה — PCN874 הוא קובץ הדיווח המפורט למע"מ — פירוט כל חשבונית עסקאות ותשומות בתקופת הדיווח. הדיווח על ניכויים במקור הוא טופס 856.

Question 6

בקליטת חשבונית קניה שסכומה מעל התקרה שבחוק חשבוניות ישראל, חסר מספר הקצאה תקין. מה המשמעות?

Accepted Answer

לא ניתן יהיה לנכות את מס התשומות שבחשבונית — במסגרת חשבוניות ישראל, ניכוי תשומות בחשבונית מעל התקרה מותנה במספר הקצאה שהנפיקה רשות המסים — בלעדיו הניכוי יידחה.